الموازنة التقديرية

نظرة عامة

فيما يلي شرح عملي يركز على الأعمال لنوع المستند الموازنة التقديرية، مع ربطه مباشرة بعمليات الإدارة المالية واتخاذ القرار.

ما هو استخدام الموازنة التقديرية في عمليات الأعمال؟

الموازنة التقديرية هي أداة تخطيط مالي تساعد الإدارة على تحديد المصروفات والإيرادات المتوقعة لفترة زمنية محددة، مثل سنة مالية أو ربع سنوي.
من خلالها يمكن للشركة:

التخطيط المسبق للمصروفات قبل الالتزام الفعلي بها
التحكم في الإنفاق ومقارنته بما تم اعتماده
دعم القرارات الإدارية بناءً على أرقام متوقعة وليست عشوائية
تعزيز الانضباط المالي بين الإدارات المختلفة

ببساطة، الموازنة التقديرية تمثل الخطة المالية التي يتم الرجوع إليها طوال الفترة المالية.

المتطلبات الأساسية أو الإعدادات قبل استخدام الموازنة التقديرية

قبل البدء باستخدام الموازنة التقديرية، يجب التأكد من توفر ما يلي:

تحديد الفترة المالية التي سيتم إعداد الموازنة لها
وضوح هيكل المصروفات والإيرادات داخل الشركة
تحديد الإدارات أو الأنشطة التي سيتم إعداد موازنات لها
وجود أرقام تاريخية أو تقديرات واقعية تساعد على وضع أرقام منطقية
اعتماد آلية داخلية للموافقة على الموازنات قبل العمل بها

هذه التحضيرات تضمن أن تكون الموازنة التقديرية واقعية وقابلة للتنفيذ.

سير العمل النموذجي وكيف يتناسب مع عمليات الأعمال

سير العمل المعتاد لـ الموازنة التقديرية يكون كالتالي:

تقوم الإدارة المالية أو كل إدارة على حدة بإعداد تقديرات المصروفات والإيرادات
يتم تجميع هذه التقديرات في الموازنة التقديرية حسب الفترة المحددة
تُراجع الأرقام للتأكد من توافقها مع أهداف الشركة وقدرتها المالية
تُعرض الموازنة على الإدارة العليا للاعتماد
بعد الاعتماد، تصبح الموازنة التقديرية مرجعاً أساسياً للإنفاق والمتابعة
خلال الفترة المالية، تتم مقارنة الصرف الفعلي بما هو معتمد في الموازنة

بهذا الشكل، تصبح الموازنة التقديرية جزءاً يومياً من الرقابة المالية.

السيناريوهات التجارية الرئيسية التي تكون فيها الموازنة التقديرية ضرورية

تكون الموازنة التقديرية أساسية في الحالات التالية:

التخطيط السنوي أو الموسمي لأعمال الشركة
التحكم في مصروفات الإدارات المختلفة
الشركات التي ترغب في الحد من الصرف غير المخطط
عند التوسع في أنشطة جديدة أو فتح فروع
عند الرغبة في قياس أداء الإدارات بناءً على التزامها بالميزانية
في الشركات التي تعتمد على موافقات مالية قبل الصرف

في جميع هذه السيناريوهات، توفر الموازنة التقديرية رؤية مالية واضحة ومنظمة.

اعتبارات مهمة للمستخدمين

عند التعامل مع الموازنة التقديرية، يُنصح بمراعاة ما يلي:

عدم المبالغة أو التقليل الشديد في التقديرات
تحديث الموازنة عند وجود تغييرات جوهرية في ظروف العمل
متابعة الصرف بشكل دوري وليس في نهاية الفترة فقط
إشراك الإدارات المعنية في إعداد الموازنة لزيادة الالتزام
استخدام الموازنة كأداة توجيه وتحكم، وليس كقيد معرقل للأعمال

عند استخدامها بشكل صحيح، تصبح الموازنة التقديرية أداة قوية لدعم الاستقرار المالي والنمو المستدام.

إذا رغبت، يمكنني أيضاً شرح الموازنة التقديرية من زاوية مدير الإدارة، أو المحاسب، أو الإدارة العليا.

المعلومات الأساسية

الوحدة: الحسابات
نوع المستند: أخرى

الحقول

اسم الحقل	التسمية	النوع	مطلوب	الخيارات	الوصف
naming_series	سلسلة ترقيم الوثيقة	حدد	✓	BUDGET-.YYYY.-	تسلسل ترقيم الميزانية تلقائياً وفق سياسة دفاتر المعتمدة
budget_against	الميزانية مقابل	حدد	✓	مركز التكلفة, مشروع	تحديد ما إذا كانت الميزانية مقابل مركز تكلفة أو مشروع
company	الشركة	رابط	✓	الشركة	الشركة التي تُطبق عليها الميزانية في دفاتر
cost_center	مركز التكلفة	رابط		مركز التكلفة	مركز التكلفة الخاضع للميزانية والمراقبة المالية
project	مشروع	رابط		مشروع	المشروع المرتبط بالميزانية عند الاعتماد على المشاريع
fiscal_year	السنة المالية	رابط	✓	السنة المالية	السنة المالية التي تغطيها بنود الميزانية
monthly_distribution	التوزيع الشهري	رابط		التوزيع الشهري	طريقة توزيع الميزانية شهرياً خلال السنة المالية
amended_from	تم التعديل من	رابط		الموازنة التقديرية	الميزانية الأصلية التي تم التعديل أو النسخ منها
applicableonmaterial_request	ينطبق على طلب المواد	التحقق من		-	تفعيل التحقق من الميزانية عند طلب المواد
actionifannualbudgetexceededonmr	الإجراء إذا تجاوزت الميزانية السنوية على الدخل الشهري	حدد		توقف, تحذير, تجاهل	الإجراء عند تجاوز الميزانية السنوية في طلب المواد
actionifaccumulatedmonthlybudgetexceededon_mr	الإجراء في حالة تجاوز الميزانية الشهرية المتراكمة على MR	حدد		توقف, تحذير, تجاهل	الإجراء عند تجاوز الميزانية الشهرية المتراكمة في طلب المواد
applicableonpurchase_order	ينطبق على أمر الشراء	التحقق من		-	تفعيل التحقق من الميزانية عند أوامر الشراء
actionifannualbudgetexceededonpo	الإجراء إذا تجاوزت الميزانية السنوية على أمر الشراء	حدد		توقف, تحذير, تجاهل	الإجراء عند تجاوز الميزانية السنوية في أوامر الشراء
actionifaccumulatedmonthlybudgetexceededon_po	أجراء في حال تجاوزت الميزانية الشهرية المتراكمة طلب الشراء	حدد		توقف, تحذير, تجاهل	الإجراء عند تجاوز الميزانية الشهرية المتراكمة في أوامر الشراء
applicableonbookingactualexpenses	ينطبق على الحجز النفقات الفعلية	التحقق من		-	تفعيل التحقق من الميزانية عند تسجيل المصروفات الفعلية
actionifannualbudgetexceeded	أجراء في حال تجاوزت الميزانية السنوية الميزانية المخصصة مسبقا	حدد		توقف, تحذير, تجاهل	الإجراء عند تجاوز الميزانية السنوية للمصروفات الفعلية
actionifaccumulatedmonthlybudget_exceeded	أجراء في حال تجاوزت الميزانية الشهرية المتراكمة للميزانية الفعلية	حدد		توقف, تحذير, تجاهل	الإجراء عند تجاوز الميزانية الشهرية المتراكمة للمصروفات الفعلية
accounts	حسابات الميزانية	جدول	✓	Budget Account	حسابات المصروفات الخاضعة للميزانية وحدود الإنفاق

الجداول الفرعية

حسابات الميزانية (حساب الميزانية)

اسم الحقل	التسمية	النوع	مطلوب	الخيارات	الوصف
account	حساب	رابط	✓	حساب	الحساب المالي المرتبط بتخطيط ومراقبة الميزانية.
budget_amount	قيمة الميزانية	العملة	✓	Company:company:default_currency	المبلغ المعتمد للميزانية لهذا الحساب خلال الفترة.

الصلاحيات

الدور	قراءة	كتابة	إنشاء	حذف	إرسال	إلغاء
Accounts Manager	✓	✓	✓	✓	✓	✓

أنواع المستندات ذات الصلة

نوع المستند	العلاقة	الوحدة
الموازنة التقديرية	يربط إلى	الحسابات
الشركة	يربط إلى	الإعدادات
مركز التكلفة	يربط إلى	الحسابات
السنة المالية	يربط إلى	الحسابات
التوزيع الشهري	يربط إلى	الحسابات
مشروع	يربط إلى	مشاريع