ALM Audit Report
نظرة عامة
فيما يلي شرح عملي وموجه للأعمال لتقرير ALM Audit Report ضمن إدارة السلف و القروض في دفاتر.
ما هو تقرير ALM Audit Report؟
تقرير ALM Audit Report هو تقرير رقابي يساعد الإدارة على متابعة التوازن بين القروض الممنوحة (الأصول) والالتزامات المالية المتوقعة من حيث التوقيت والسيولة.
الهدف الأساسي منه هو التأكد من أن التدفقات النقدية الداخلة من القروض قادرة على تغطية الالتزامات في مواعيدها، وتقليل مخاطر نقص السيولة أو عدم التوازن المالي.
ما المعلومات التجارية التي يوفرها التقرير؟
يوفر التقرير رؤية شاملة حول:
- تواريخ استحقاق القروض والأقساط
- التدفقات النقدية المتوقعة خلال فترات زمنية مختلفة
- الفجوة بين الداخل والخارج من النقد
- توزيع القروض حسب فترات الاستحقاق
- مدى التزام محفظة القروض بسياسات إدارة المخاطر والسيولة
بعبارة أخرى، يساعدك التقرير على الإجابة عن سؤال مهم: هل وضع السيولة لدينا آمن على المدى القصير والمتوسط والطويل؟
متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟
متى تستخدمه؟
- عند المراجعة الدورية لمحفظة القروض (شهرياً أو ربع سنوياً)
- قبل اتخاذ قرارات تمويل جديدة
- عند التحضير لاجتماعات الإدارة أو لجان المخاطر
- أثناء المراجعة الداخلية أو التدقيق المالي
لماذا تستخدمه؟
- لتقليل مخاطر نقص السيولة
- لضمان التوازن بين آجال القروض والالتزامات
- لاكتشاف الفجوات الزمنية الخطرة في التدفقات النقدية
- لدعم قرارات التسعير، الإقراض، أو إعادة الجدولة
الأعمدة الرئيسية في التقرير ومعناها للأعمال
قد تختلف المسميات حسب الإعداد، لكن المعنى التجاري ثابت
القرض
رقم أو اسم القرض محل التحليلالعميل
الجهة أو الشخص المرتبط بالقرضتاريخ الاستحقاق
متى يُتوقع تحصيل القسط أو المبلغفترة الاستحقاق (Bucket)
تصنيف زمني مثل:
(0–30 يوم، 31–90 يوم، أكثر من 90 يوم)
يساعد في تحليل السيولة حسب الزمنالمبلغ المستحق
التدفق النقدي المتوقع تحصيلهالرصيد القائم
ما تبقى من القرض حتى تاريخ التقريرالفجوة (Gap)
الفرق بين التدفقات الداخلة والمتوقعة مقابل الالتزامات
قيمة سالبة تعني خطر سيولة محتمل
المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها
التاريخ / حتى تاريخ
لمعرفة وضع السيولة في نقطة زمنية محددةالقرض
لتحليل قرض معين أو حالة خاصةالعميل
لمراجعة تركّز المخاطر على عميل محددفترة الاستحقاق
للتركيز على المدى القصير أو الطويلحالة القرض
(نشط، مغلق، متعثر) لتقييم المخاطر الفعلية فقط
الهدف من المرشحات هو تضييق التحليل والتركيز على القرارات المهمة بدلاً من النظر إلى أرقام عامة.
كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية
✅ توازن إيجابي عبر الفترات الزمنية
يدل على إدارة سليمة للسيولة ويمكن دعم التوسع في الإقراض⚠️ فجوة سالبة في المدى القصير
إنذار مبكر بوجود ضغط سيولة
→ قرار محتمل: تأجيل قروض جديدة أو تحسين التحصيل⚠️ تركيز كبير في فترة واحدة
مخاطر توقيت عالية
→ قرار محتمل: إعادة جدولة بعض القروض❌ اعتماد كبير على عدد محدود من العملاء
مخاطر ائتمانية
→ قرار محتمل: تنويع المحفظة
حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة
1. لجنة المخاطر
استخدام التقرير لتقييم ما إذا كانت محفظة القروض متوازنة قبل الموافقة على توسع جديد.
2. الإدارة المالية
مراجعة الفجوات النقدية المتوقعة لضمان توفر سيولة كافية للالتزامات القادمة.
3. التدقيق الداخلي
التأكد من التزام سياسة إدارة الأصول والالتزامات المعتمدة.
4. التخطيط الاستراتيجي
تحديد الفترات التي يمكن فيها زيادة الإقراض أو الحاجة لتقييده.
الخلاصة
تقرير ALM Audit Report ليس مجرد تقرير رقابي، بل هو أداة قرار تساعدك على: - حماية السيولة - تقليل المخاطر - دعم النمو المستدام لمحفظة القروض
استخدامه بانتظام يمنح الإدارة رؤية استباقية بدلاً من ردّ الفعل بعد وقوع المشكلة.
معلومات التقرير
- الوحدة: إدارة السلف
- نوع المستند ذو الصلة: Loan
- نوع التقرير: Script Report
- قياسي: نعم