Customers Aging
نظرة عامة
فيما يلي شرح عملي يركز على الأعمال لتقرير Customers Aging ضمن وحدة دفاتر – الحسابات:
ما هو تقرير Customers Aging؟
تقرير Customers Aging هو أداة مالية تُظهر المبالغ المستحقة على العملاء مرتبة حسب مدة التأخير في السداد، اعتمادًا على فواتير المبيعات. يساعدك التقرير على فهم من لم يدفع، وكم المبلغ، ومنذ متى.
ما هي المعلومات التجارية التي يوفرها التقرير؟
يوفر التقرير نظرة شاملة على: - إجمالي الذمم المدينة على العملاء - توزيع المبالغ غير المسددة حسب فترات زمنية (حديثة أو متأخرة) - العملاء الأكثر تأخرًا في السداد - مستوى المخاطر المرتبطة بالتحصيل النقدي - جودة التدفق النقدي المتوقع خلال الفترة القادمة
متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟
متى؟
- عند متابعة التحصيلات الدورية
- قبل اتخاذ قرارات تتعلق بالائتمان للعملاء
- أثناء إعداد توقعات التدفق النقدي
- في نهاية الشهر أو الربع المالي
لماذا؟
- لتحديد العملاء المتأخرين عن السداد
- لتوجيه جهود فريق التحصيل بشكل أفضل
- لتقليل مخاطر الديون المعدومة
- لدعم قرارات إيقاف أو تقييد البيع الآجل لبعض العملاء
الأعمدة الرئيسية وماذا تعني للأعمال
قد يختلف شكل الأعمدة، لكن غالبًا يشمل التقرير ما يلي:
العميل
اسم العميل الذي عليه رصيد مستحق.إجمالي الرصيد المستحق
مجموع المبالغ غير المسددة على العميل حتى تاريخ التقرير.غير مستحق بعد (Current)
مبالغ لم يتجاوز موعد استحقاقها بعد – عادة لا تمثل مشكلة.0–30 يوم
مبالغ متأخرة لفترة قصيرة – تحتاج متابعة بسيطة.31–60 يوم
تأخير متوسط – مؤشر على ضرورة التواصل مع العميل.61–90 يوم
تأخير مرتفع – خطر محتمل على التحصيل.أكثر من 90 يوم
تأخير كبير – يتطلب إجراءً حازمًا (تحصيل مكثف أو مراجعة العلاقة التجارية).
المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها
يتيح التقرير مجموعة من المرشحات لمساعدتك على التحليل الدقيق، مثل:
العميل
لمراجعة وضع عميل محدد قبل الموافقة على طلب جديد أو تفاوض مالي.الشركة
في حال وجود أكثر من كيان تجاري، لفصل الذمم لكل شركة.تاريخ التقرير
لمعرفة وضع الذمم في تاريخ معين (مثلاً نهاية الشهر).مندوب المبيعات
لتقييم جودة التحصيل حسب فريق المبيعات.المنطقة أو القطاع (إن وُجد)
لتحليل المخاطر حسب السوق أو المنطقة الجغرافية.
كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية
ارتفاع المبالغ في الفئات المتأخرة (60+ يوم)
→ خطر على التدفق النقدي، ويستدعي خطة تحصيل فورية.عميل واحد يمثل نسبة كبيرة من الذمم
→ مخاطرة عالية، يُفضل إعادة تقييم حد الائتمان له.زيادة مستمرة في الذمم مع مرور الوقت
→ قد تشير إلى سياسة بيع آجل غير مناسبة أو ضعف في المتابعة.غالبية الذمم في فئة “غير مستحق بعد”
→ وضع صحي نسبيًا ولا يحتاج تدخل عاجل.
حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة
فريق التحصيل
يستخدم التقرير لتحديد أولويات الاتصال بالعملاء.الإدارة المالية
تعتمد عليه لتوقع التدفقات النقدية وتخطيط السيولة.الإدارة العليا
تراجعه لتقييم المخاطر الائتمانية واتخاذ قرارات استراتيجية.المبيعات
تراجعه قبل الموافقة على بيع آجل جديد لعميل قائم.نهاية الفترة المالية
لدعم قرارات تكوين مخصص الديون المشكوك في تحصيلها.
خلاصة
تقرير Customers Aging ليس مجرد أرقام، بل هو أداة حيوية لإدارة النقد والمخاطر. استخدامه بانتظام يساعدك على تحسين التحصيل، حماية السيولة، وبناء علاقات تجارية أكثر انضباطًا واستدامة.
معلومات التقرير
- الوحدة: دفاتر الحسابات
- نوع المستند ذو الصلة: Sales Invoice
- نوع التقرير: Script Report
- قياسي: نعم