Account Statement

نظرة عامة

فيما يلي شرح عملي وموجّه للأعمال لتقرير Account Statement ضمن وحدة دفاتر – الحسابات:

ما هو تقرير Account Statement؟

تقرير Account Statement هو كشف تفصيلي لحركة حساب معيّن خلال فترة زمنية محددة. يوضح جميع القيود المالية التي أثّرت على هذا الحساب، مع الرصيد الافتتاحي، والحركات المدينة والدائنة، والرصيد بعد كل حركة.

هذا التقرير يشبه “كشف الحساب البنكي”، لكنه يُستخدم داخليًا لمتابعة أي حساب محاسبي داخل دفاتر.

ما هي المعلومات التجارية التي يوفرها التقرير؟

يوفّر التقرير معلومات أساسية تساعد الإدارة والمالية على فهم وضع الحساب، مثل: - الرصيد الافتتاحي للحساب - جميع الحركات المالية التي تمت على الحساب - المبالغ المدينة (مصروفات أو التزامات) - المبالغ الدائنة (إيرادات أو تسويات) - الرصيد المتراكم بعد كل عملية - مصدر كل حركة (فاتورة، سند قبض، سند صرف، قيد يومية…)

هذه المعلومات تعطي صورة واضحة عن كيف ولماذا تغيّر رصيد الحساب.

متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟

يُستخدم تقرير Account Statement في الحالات التالية: - متابعة حساب معيّن (مثل حساب نقدية، بنك، مورد، عميل، أو مصروف) - مراجعة الحركات المالية خلال فترة محددة - التحقق من صحة الأرصدة قبل الإقفال الشهري أو السنوي - الرد على استفسارات الإدارة أو المراجعين - تحليل أسباب زيادة أو انخفاض رصيد حساب معيّن

الهدف التجاري الأساسي: السيطرة على الحسابات وفهم تدفق الأموال بدقة.

الأعمدة الرئيسية وماذا تعني للأعمال

أهم الأعمدة التي تظهر في التقرير تشمل:

المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها

يحتوي التقرير على مرشحات تساعدك في التركيز على ما يهمك، مثل:

القيمة التجارية للمرشحات: تقليل الضوضاء والتركيز على البيانات التي تخدم القرار المطلوب.

كيفية تفسير النتائج لاتخاذ القرارات التجارية

حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة

الخلاصة

تقرير Account Statement هو أداة أساسية لفهم حركة أي حساب داخل دفاتر. يساعدك على المتابعة، والمراجعة، والتحليل، واتخاذ قرارات مالية مبنية على أرقام واضحة ودقيقة، وليس على التقدير أو الحدس.

← العودة إلى دفاتر الحسابات

معلومات التقرير