Voucher-wise Balance
نظرة عامة
فيما يلي شرح عملي ومبسط يركز على الأعمال لتقرير Voucher-wise Balance في وحدة الحسابات ضمن دفاتر.
ما هو تقرير Voucher-wise Balance؟
تقرير Voucher-wise Balance يعرض الأرصدة المالية لكل مستند محاسبي (سند) على حدة، بدلاً من عرض الرصيد الإجمالي للحساب فقط.
بمعنى آخر، يمكنك معرفة أثر كل فاتورة، سند قبض، سند صرف، أو قيد يومية على الأرصدة، وما الذي تم تسويته وما الذي ما زال مفتوحًا.
ما هي المعلومات التجارية التي يوفرها التقرير؟
يوفر التقرير رؤية تفصيلية تساعد الإدارة والمالية على: - معرفة الرصيد المتبقي لكل مستند محاسبي - تتبع المبالغ غير المسددة لكل فاتورة أو سند - فهم كيف تشكل الأرصدة الحالية عبر معاملات منفردة - الربط بين الأرصدة والحركات الفعلية بدل الاكتفاء بأرقام إجمالية
هذا التقرير مهم لأنه يجيب على سؤال شائع في الأعمال:
“هذا الرصيد الظاهر، من أي معاملات تحديدًا جاء؟”
متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟
تستخدم تقرير Voucher-wise Balance عندما: - تريد تحليل الذمم المدينة أو الدائنة بالتفصيل - تراجع فواتير لم تُغلق بعد - تتابع التحصيلات أو المدفوعات غير المكتملة - تحتاج إلى تفسير رصيد حساب معين للإدارة أو المدقق
يُستخدم عادة في: - نهاية الشهر - قبل إقفال فترة مالية - أثناء مراجعة أرصدة العملاء أو الموردين - عند وجود فروقات أو استفسارات عن رصيد حساب
الأعمدة الرئيسية وماذا تعني للأعمال
رغم أن أسماء الأعمدة قد تختلف حسب الإعدادات، إلا أن أهمها عادةً:
Voucher Type (نوع السند)
يوضح نوع المعاملة (فاتورة بيع، فاتورة شراء، سند قبض، قيد يومية، إلخ).
يفيد في فهم طبيعة العملية التجارية.Voucher No (رقم السند)
رقم المستند المرجعي.
يساعد في الرجوع السريع للمستند الأصلي.Account (الحساب)
الحساب الذي تأثر بهذه المعاملة.
مهم لمعرفة أين يظهر الأثر المالي.Debit (مدين)
المبلغ الذي زاد على الحساب.
يمثل مصروفًا، أصلًا، أو مبلغًا مستحقًا حسب نوع الحساب.Credit (دائن)
المبلغ الذي خُصم من الحساب.
يمثل إيرادًا، التزامًا، أو تحصيلًا.Balance (الرصيد)
الرصيد المتبقي الناتج عن هذا السند.
أهم عمود لاتخاذ القرار، لأنه يوضح ما إذا كان السند ما زال مفتوحًا.
المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها
يوفر التقرير مرشحات تساعدك على التركيز على ما يهمك فعليًا، مثل:
الحساب
لمعرفة تفاصيل الرصيد لحساب معين (مثل حساب عميل أو مورد).الفترة الزمنية
لتحليل المعاملات خلال فترة محددة (شهر، ربع سنة، سنة).نوع السند
للتركيز على نوع معين من العمليات مثل الفواتير فقط.رقم السند
عند البحث عن مستند معين أو التحقيق في فرق محدد.الطرف (عميل / مورد)
مفيد لمتابعة الذمم بشكل دقيق.
الهدف التجاري من المرشحات هو تقليل الضوضاء والتركيز على المعاملات المؤثرة في القرار.
كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية
عند قراءة التقرير: - رصيد غير صفري = معاملة ما زالت مفتوحة أو غير مسددة بالكامل - رصيد قديم = خطر تأخير تحصيل أو التزام متراكم - عدد كبير من السندات المفتوحة = ضعف في المتابعة أو التحصيل - أرصدة غير متوقعة = مؤشر لاحتمال خطأ أو قيد ناقص
بناءً على ذلك يمكن: - اتخاذ قرار بالمتابعة مع العميل - جدولة سداد لمورد - إجراء تسوية محاسبية - تحسين سياسة التحصيل أو الدفع
حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة
1. متابعة ذمم العملاء
مدير المالية يستخدم التقرير لمعرفة: - أي فواتير العملاء ما زالت غير مسددة - المبلغ المتبقي لكل فاتورة - أولوية التحصيل
2. مراجعة ذمم الموردين
قبل الدفع، يتم استخدام التقرير لمعرفة: - ما هي الفواتير المستحقة فعليًا - تجنب الدفع المكرر أو الزائد
3. تفسير رصيد حساب
عند سؤال الإدارة:
“لماذا رصيد هذا الحساب مرتفع؟”
يمكن عرض التقرير لإظهار المعاملات التي شكلت هذا الرصيد.
4. دعم التدقيق والمراجعة
يوفر التقرير شفافية عالية تربط كل رقم بسند فعلي، مما يسهل المراجعة الداخلية والخارجية.
خلاصة
تقرير Voucher-wise Balance هو أداة أعمال قوية تساعدك على: - فهم الأرصدة بعمق - ربط الأرقام بالواقع التشغيلي - تحسين قرارات التحصيل والدفع - زيادة الشفافية والسيطرة المالية
هو التقرير المناسب عندما لا يكفيك “كم الرصيد؟” وتحتاج أن تعرف:
“من أين جاء هذا الرصيد؟”
معلومات التقرير
- الوحدة: الحسابات
- نوع المستند ذو الصلة: GL Entry
- نوع التقرير: Script Report
- قياسي: نعم