Profitability Analysis

نظرة عامة

فيما يلي شرح تجاري عملي لتقرير Profitability Analysis كما يُستخدم في وحدة الحسابات داخل دفاتر، مع التركيز على فهم الربحية واتخاذ القرار، وليس على الجوانب التقنية.

ما هو تقرير Profitability Analysis؟

تقرير تحليل الربحية هو أداة تساعدك على فهم من أين تأتي الأرباح فعلياً في أعمالك، ومن أين تأتي التكاليف، وذلك من خلال تحليل القيود المحاسبية المسجلة.

هو تقرير يربط الإيرادات والتكاليف بعناصر العمل المختلفة مثل: - العملاء
- المنتجات أو الخدمات
- المشاريع
- مراكز التكلفة
- الفروع

والهدف الأساسي هو الإجابة عن سؤال:

ما الذي يحقق لنا ربحاً؟ وما الذي يستهلك مواردنا دون عائد كافٍ؟

ما هي المعلومات التجارية التي يوفرها التقرير؟

يوفر التقرير رؤية واضحة حول: - إجمالي الإيرادات لكل عنصر عمل - إجمالي التكاليف المرتبطة به - صافي الربح أو الخسارة - نسبة الربحية - مقارنة الأداء بين عناصر مختلفة (عملاء، منتجات، مشاريع…)

بمعنى آخر:
يعرض التقرير الربحية الحقيقية وليس فقط المبيعات.

متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟

متى؟

لماذا؟

لأن: - المبيعات العالية لا تعني بالضرورة أرباحاً - بعض العملاء أو المنتجات قد تبدو ناجحة لكنها خاسرة - يساعد الإدارة على توجيه الموارد بشكل ذكي

الأعمدة الرئيسية وماذا تعني للأعمال

قد يختلف شكل الأعمدة حسب الإعدادات، لكن عادةً يشمل التقرير:

1. عنصر التحليل (مثل عميل / مشروع / منتج)

يمثل ما يتم تحليل ربحيته.

2. الإيرادات

إجمالي الدخل الناتج عن هذا العنصر.

سؤال أعمال: كم نكسب من هذا العميل أو المشروع؟

3. التكاليف

جميع المصروفات المرتبطة به.

سؤال أعمال: كم يكلفنا هذا العميل أو المشروع فعلياً؟

4. صافي الربح

الإيرادات ناقص التكاليف.

هذا هو الرقم الأهم لاتخاذ القرار.

5. نسبة الربحية (إن وُجدت)

تبين كفاءة تحقيق الربح.

مفيدة للمقارنة بين عناصر مختلفة.

المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها

تساعدك المرشحات على التركيز على ما يهمك فعلاً:

الفترة الزمنية

الشركة أو الفرع

مراكز التكلفة

المشاريع

العملاء أو المنتجات

كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية

إذا كانت الربحية عالية:

إذا كانت الربحية منخفضة أو سلبية:

عند مقارنة عناصر متعددة:

حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة

1. تحليل ربحية العملاء

اكتشاف أن: - عميل بمبيعات منخفضة يحقق ربحاً أعلى من عميل كبير - بعض العملاء يستهلكون وقتاً وتكلفة أكثر من عائدهم

2. تقييم المشاريع

3. تحسين التسعير

4. دعم قرارات الإدارة العليا

الخلاصة

تقرير Profitability Analysis هو تقرير إداري بامتياز، لا يهم المحاسبين فقط، بل: - أصحاب الأعمال - الإدارة التنفيذية - مديري المشاريع - فرق المبيعات

استخدامه بانتظام يساعدك على: ✅ زيادة الأرباح
✅ تقليل الهدر
✅ اتخاذ قرارات مبنية على أرقام حقيقية

إذا رغبت، يمكنني تقديم مثال عملي أو شرح التقرير حسب نشاطك التجاري.

← العودة إلى الحسابات

معلومات التقرير