Cash Flow

نظرة عامة

فيما يلي شرح عملي ومبسط لتقرير Cash Flow موجّه لأصحاب الأعمال والإدارة المالية، مع التركيز على الاستخدام التجاري واتخاذ القرار داخل دفاتر.

ما هو تقرير Cash Flow؟

تقرير Cash Flow (التدفق النقدي) يوضح حركة النقد الفعلية داخل وخارج الشركة خلال فترة زمنية محددة.
هو التقرير الذي يجيب على السؤال الأهم لأي نشاط تجاري:

هل لدينا سيولة كافية لإدارة أعمالنا اليوم وغداً؟

بعكس الأرباح المحاسبية، هذا التقرير يركز فقط على النقد الداخل والنقد الخارج.

ما المعلومات التجارية التي يوفرها التقرير؟

يوفر التقرير رؤية واضحة حول: - مصادر النقد الداخل (التحصيلات من العملاء، الإيرادات النقدية) - أوجه النقد الخارج (المصروفات، الرواتب، الإيجارات، الموردين) - صافي التغير في النقد خلال الفترة - الرصيد النقدي في بداية الفترة ونهايتها - قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل

متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟

متى تستخدمه؟

لماذا تستخدمه؟

الأعمدة الرئيسية وماذا تعني للأعمال

الحساب / الفئة

يوضح مصدر أو استخدام النقد، مثل: - التشغيل (المبيعات، المصروفات اليومية) - الاستثمار (شراء أو بيع أصول) - التمويل (قروض، سداد التزامات)

التدفقات الداخلة

النقد الذي دخل فعلياً إلى الشركة خلال الفترة
➡️ يعكس قوة التحصيل وسرعة تحويل المبيعات إلى نقد

التدفقات الخارجة

النقد الذي خرج من الشركة
➡️ يعكس حجم الالتزامات والمصروفات المدفوعة

صافي التدفق النقدي

الفرق بين الداخل والخارج
➡️ مؤشر مباشر على: - موجب: تحسن في السيولة - سالب: ضغط نقدي يحتاج متابعة

المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها

الفترة الزمنية

(من تاريخ – إلى تاريخ) - لمقارنة الأداء بين فترات مختلفة - لمتابعة موسم معين أو شهر محدد

الشركة

نوع النشاط

(تشغيلي – استثماري – تمويلي) - لفهم من أين يأتي النقد وأين يُصرف

العملة

كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية

إذا كان التدفق التشغيلي موجباً

✅ النشاط الأساسي صحي ويولد نقداً
➡️ يمكن التفكير في: - التوسع - تسريع سداد التزامات - الاستثمار في النمو

إذا كان التدفق التشغيلي سالباً

⚠️ خطر تشغيلي
➡️ راجع: - سياسات التحصيل - المصروفات المتكررة - تسعير المنتجات أو الخدمات

إذا كان النقد يتحسن بسبب تمويل فقط

⚠️ اعتماد على قروض أو مصادر خارجية
➡️ يجب الحذر من الاستدامة على المدى الطويل

حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة

1. إدارة الرواتب والمصروفات

قبل نهاية الشهر، يستخدم التقرير للتأكد من توفر نقد كافٍ للرواتب دون تأخير.

2. التخطيط للتوسع

معرفة ما إذا كان التوسع سيتم تمويله من التشغيل أو يحتاج تمويل خارجي.

3. معالجة نقص السيولة

تحديد سبب المشكلة: - تأخير تحصيل؟ - مصروفات زائدة؟ - التزامات غير مخططة؟

4. الاجتماعات الإدارية

تقرير أساسي في: - اجتماعات الإدارة - مراجعات الأداء المالي - اتخاذ قرارات خفض التكاليف

الخلاصة

تقرير Cash Flow هو بوصلة السيولة في أعمالك.
استخدامه بانتظام داخل دفاتر يساعدك على: - حماية نشاطك من الأزمات النقدية - اتخاذ قرارات واثقة - بناء عمل مستقر وقابل للنمو

إذا أردت، يمكنني أيضاً: - مقارنته بتقرير الأرباح والخسائر
- أو شرحه من منظور شركة صغيرة أو شركة نامية

← العودة إلى الحسابات

معلومات التقرير