Bank Reconciliation Statement

نظرة عامة

فيما يلي شرح عملي ومبسط يركز على الأعمال لتقرير Bank Reconciliation Statement ضمن وحدة الحسابات في دفاتر.

ما هو تقرير Bank Reconciliation Statement؟

تقرير مطابقة الحساب البنكي هو أداة إدارية ومالية تساعدك على مقارنة رصيد الحساب البنكي الفعلي (حسب البنك) مع الرصيد المسجل في دفاتر الشركة، بهدف التأكد من أن جميع العمليات المالية البنكية مسجلة بشكل صحيح ودقيق.

بمعنى أبسط:

هل ما يظهر في كشف البنك يطابق ما هو مسجل لدينا في دفاترنا؟

ما هي المعلومات التجارية التي يوفرها هذا التقرير؟

يوفر التقرير رؤية واضحة حول:

هذه المعلومات ضرورية لفهم الوضع النقدي الحقيقي واتخاذ قرارات مالية صحيحة.

متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟

متى؟

لماذا؟

الأعمدة الرئيسية في التقرير ومعناها للأعمال

قد يختلف شكل التقرير قليلاً، لكنه عادة يحتوي على الأعمدة التالية:

1. التاريخ

2. رقم القيد

3. الوصف

4. المبلغ

5. الحالة

6. الرصيد بعد العملية

المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها

1. الحساب البنكي

2. الفترة (من / إلى)

3. الشركة

4. إظهار العمليات غير المطابقة فقط

كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية

إذا كان الرصيد متطابقاً

إذا كانت هناك فروقات بسيطة

إذا كانت هناك فروقات كبيرة أو متكررة

حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة

1. الإقفال الشهري

المحاسب يستخدم التقرير للتأكد أن رصيد البنك صحيح قبل إقفال الشهر.

2. اكتشاف رسوم بنكية غير مسجلة

يظهر التقرير خصومات من البنك لم تُسجل بعد، ويتم تسجيلها لتصحيح الرصيد.

3. متابعة الشيكات الصادرة

الشيكات التي تم تسجيلها ولم تُصرف بعد تظهر بوضوح في التقرير.

4. التحضير للتدقيق

التقرير يقدم دليلاً واضحاً على الانضباط المالي وسلامة الأرصدة.

5. اتخاذ قرارات السيولة

الإدارة تعتمد على الرصيد الصحيح لتحديد: - القدرة على السداد - توقيت المدفوعات - التخطيط النقدي

الخلاصة

تقرير Bank Reconciliation Statement ليس مجرد تقرير محاسبي، بل هو أداة رقابة وإدارة مالية تساعدك على:

استخدامه بانتظام يعني شركة أكثر انضباطاً، وقرارات مالية أدق.

← العودة إلى الحسابات

معلومات التقرير