Bank Clearance Summary
نظرة عامة
فيما يلي شرح عملي وموجه للأعمال لتقرير Bank Clearance Summary في وحدة الحسابات ضمن دفاتر.
ما هو تقرير Bank Clearance Summary؟
هذا التقرير يعطي ملخصاً تجارياً لحالة مطابقة الحساب البنكي، ويعرض صورة شاملة عن الحركات المالية المسجلة في دفاتر الشركة مقارنةً بما تم اعتماده فعلياً من البنك.
بمعنى آخر:
هو أداة تساعدك على التأكد من أن أرصدة البنك في دفاترك تعكس الواقع البنكي بدقة.
ما هي المعلومات التجارية التي يوفرها التقرير؟
التقرير يجيب عن أسئلة محورية مثل: - كم كان رصيد الحساب البنكي في بداية الفترة؟ - ما هي الإيداعات والسحوبات التي تمت خلال الفترة؟ - ما الذي تم اعتماده (Cleared) من البنك؟ - ما الذي ما زال معلقاً ولم يظهر في كشف البنك؟ - ما هو الرصيد المتوقع في نهاية الفترة؟
هذه المعلومات مهمة لضمان: - دقة التقارير المالية - سلامة التدفقات النقدية - الثقة في الأرقام المستخدمة لاتخاذ القرار
متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟
متى؟
- عند إقفال شهر أو فترة مالية
- قبل إعداد القوائم المالية
- عند مراجعة الحسابات مع البنك
- عند وجود فروقات بين رصيد البنك في الدفاتر وكشف البنك
لماذا؟
- لاكتشاف القيود غير المعتمدة من البنك
- لتحديد أخطاء تسجيل أو تأخير في الإيداع أو السحب
- لضمان أن القرارات المالية مبنية على أرصدة صحيحة
الأعمدة الرئيسية وماذا تعني للأعمال
(قد تختلف التسميات قليلاً حسب الإعداد، لكن المعنى التجاري ثابت)
الحساب البنكي
يوضح أي حساب بنكي يتم تحليل حركته.الرصيد الافتتاحي
رصيد الحساب في بداية الفترة المختارة – نقطة الانطلاق للتحليل.الإيداعات (Deposits)
جميع المبالغ الداخلة إلى الحساب خلال الفترة (تحصيلات، تحويلات، إلخ).السحوبات (Withdrawals)
جميع المبالغ الخارجة من الحساب (مدفوعات، مصروفات، تحويلات).الحركات المعتمدة (Cleared Amount)
المبالغ التي أكدها البنك وظهرت في كشف الحساب البنكي.الحركات غير المعتمدة (Uncleared Amount)
قيود مسجلة في الدفاتر لكنها لم تظهر بعد في كشف البنك.الرصيد الختامي
الرصيد المتوقع في نهاية الفترة بناءً على الحركات المسجلة.
المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها
الشركة
لاختيار الكيان القانوني الصحيح عند وجود أكثر من شركة.الحساب البنكي
لمراجعة حساب بنكي محدد بدلاً من جميع الحسابات.من تاريخ / إلى تاريخ
لتحديد الفترة المالية المطلوب تحليلها (شهر، ربع سنة، إلخ).إظهار الحركات غير المعتمدة
للتركيز على الفروقات التي تحتاج متابعة مع البنك.إظهار الرصيد الافتتاحي
لفهم نقطة البداية والتحقق من صحة الرصيد المرحّل.
كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية
ارتفاع الحركات غير المعتمدة
→ قد يدل على تأخير في تحديث كشف البنك أو مشكلة في التوقيت
→ قرار: المتابعة مع البنك أو مراجعة تواريخ القيودفرق غير منطقي بين الرصيد الختامي وكشف البنك
→ احتمال وجود خطأ تسجيل
→ قرار: مراجعة القيود اليومية ذات الصلةتدفقات نقدية خارجة أكبر من المتوقّع
→ تنبيه لإدارة السيولة
→ قرار: تأجيل مصروفات أو تعزيز التحصيلاستقرار الرصيد ومطابقة كاملة
→ مؤشر صحي على دقة العمليات المحاسبية
→ قرار: المضي بثقة في إعداد التقارير المالية
حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة
1. إقفال شهري
يقوم المحاسب بمراجعة التقرير للتأكد من أن جميع القيود البنكية معتمدة قبل إقفال الشهر.
2. مراجعة خارجية أو تدقيق
يُستخدم التقرير لإثبات سلامة مطابقة البنك أمام المدققين.
3. إدارة النقد
الإدارة المالية تراجع التقرير لمعرفة الرصيد الحقيقي المتاح قبل اتخاذ قرارات صرف أو استثمار.
4. اكتشاف أخطاء تشغيلية
مثل تسجيل دفعة مرتين أو نسيان تسجيل إيداع.
الخلاصة
تقرير Bank Clearance Summary ليس مجرد تقرير محاسبي، بل هو: - أداة رقابة مالية - وسيلة لضمان دقة الأرقام - دعم مباشر لاتخاذ قرارات نقدية صحيحة
استخدامه بانتظام يعزز الثقة في دفاتر الشركة ويقلل المفاجآت المالية.
معلومات التقرير
- الوحدة: الحسابات
- نوع المستند ذو الصلة: Journal Entry
- نوع التقرير: Script Report
- قياسي: نعم