Accounts Receivable Summary

نظرة عامة

فيما يلي شرح عملي يركز على الأعمال لتقرير Accounts Receivable Summary في وحدة Accounts ضمن دفاتر.

ما هو تقرير Accounts Receivable Summary؟

هذا التقرير يعطيك صورة شاملة ومختصرة عن الذمم المدينة، أي المبالغ التي يجب تحصيلها من العملاء مقابل فواتير البيع الصادرة ولم يتم سدادها كلياً أو جزئياً.

بعبارة بسيطة:

من هم العملاء الذين يدينون لك بالمال؟ وكم المبلغ؟ ومنذ متى؟

ما هي المعلومات التجارية التي يوفرها التقرير؟

التقرير يزوّد الإدارة المالية وإدارة المبيعات بمعلومات حيوية، مثل: - إجمالي المبالغ المستحقة على العملاء - توزيع الديون حسب العملاء - المبالغ المتأخرة عن السداد - عمر الديون (حديثة أو قديمة) - العملاء الأكثر مديونية - تأثير الذمم المدينة على التدفق النقدي

هذا يساعد على فهم الوضع المالي الحقيقي وليس فقط المبيعات المسجلة.

متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟

تستخدم هذا التقرير في الحالات التالية:

متى؟

لماذا؟

الأعمدة الرئيسية وماذا تعني للأعمال

قد تختلف التفاصيل حسب الإعدادات، لكن غالباً يتضمن التقرير الأعمدة التالية:

العميل

اسم العميل الذي عليه مبالغ مستحقة.
يساعدك على تحديد من يجب متابعته.

إجمالي الفواتير

إجمالي قيمة فواتير البيع الصادرة للعميل خلال الفترة المحددة.

المدفوع

المبالغ التي قام العميل بسدادها فعلياً.

الرصيد المستحق

المبلغ المتبقي الذي لم يتم تحصيله بعد.
هذا هو الرقم الأهم لاتخاذ القرار.

غير مستحق بعد

مبالغ لم يحِن موعد استحقاقها وفق شروط الدفع.

متأخر

مبالغ تجاوزت تاريخ الاستحقاق.
تشير إلى الحاجة لإجراء تحصيل عاجل.

تحليل الأعمار (Aging)

تقسيم المبالغ حسب مدة التأخير، مثل: - 0 – 30 يوم - 31 – 60 يوم - 61 – 90 يوم - أكثر من 90 يوم

كلما زادت المدة، زادت مخاطر عدم التحصيل.

المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها

المرشحات تساعدك على التركيز على المعلومات التي تهمك:

الشركة

لمتابعة الذمم المدينة لكل شركة على حدة.

العميل

لمراجعة وضع عميل محدد قبل: - منحه تسهيلات جديدة - الموافقة على طلب جديد

تاريخ التقرير

لمعرفة وضع الذمم في تاريخ معين (مفيد للتقارير الدورية).

تاريخ الاستحقاق

للتركيز على الفواتير المتأخرة فقط.

فريق المبيعات أو المنطقة

لتقييم جودة التحصيل حسب الفريق أو السوق.

إظهار فقط المتأخر

للتركيز السريع على المشاكل التي تحتاج إجراء فوري.

كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية

إليك بعض الإرشادات العملية:

حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة

1. متابعة التحصيل اليومي

يستخدمه فريق الحسابات لتحديد: - من يجب الاتصال به اليوم - أي الفواتير لها أولوية

2. اتخاذ قرار بيع آجل لعميل

قبل اعتماد طلب جديد، يتم مراجعة: - الرصيد المستحق - تاريخ التزام العميل بالسداد

3. إعداد تقرير للإدارة العليا

لتوضيح: - حجم الأموال المحتجزة لدى العملاء - تأثير ذلك على السيولة

4. تحسين سياسة الائتمان

تحليل التقرير يساعد على: - تعديل فترات السداد - وضع حدود ائتمانية مناسبة

5. التنبؤ بالتدفق النقدي

معرفة متى يُتوقع دخول الأموال يساعد في: - التخطيط للمصاريف - سداد الالتزامات

الخلاصة

تقرير Accounts Receivable Summary هو أداة أساسية لفهم أين تقف أموالك الآن، ومن يساعدك على: - حماية السيولة - تقليل المخاطر - تحسين العلاقات مع العملاء - دعم قرارات البيع والتحصيل

استخدامه بانتظام يجعل الإدارة المالية أكثر تحكماً ووضوحاً.

← العودة إلى الحسابات

معلومات التقرير