Accounts Receivable
نظرة عامة
فيما يلي شرح عملي يركز على الأعمال لتقرير Accounts Receivable في وحدة Accounts ضمن دفاتر، وبأسلوب واضح ومباشر لفرق الإدارة والمالية والمبيعات.
ما هي المعلومات التجارية التي يوفرها التقرير؟
تقرير Accounts Receivable يعطيك صورة شاملة عن المبالغ المستحقة لك من العملاء مقابل فواتير البيع الصادرة ولم يتم تحصيلها بالكامل بعد.
يساعدك على معرفة:
- من هم العملاء الذين عليهم أرصدة غير مسددة
- قيمة المبالغ المستحقة حالياً والمتأخرة
- منذ متى هذه المبالغ مستحقة
- تأثير الذمم المدينة على التدفق النقدي
ببساطة، هو التقرير الأساسي لإدارة التحصيل والسيولة.
متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟
تستخدم هذا التقرير عندما: - تريد متابعة التحصيلات اليومية أو الأسبوعية - تراجع وضع السيولة النقدية للشركة - تحدد العملاء المتأخرين في السداد - تتخذ قرارات تخص الائتمان أو إيقاف البيع الآجل - تجهز لاجتماعات الإدارة أو التقارير المالية
الهدف التجاري الأساسي:
تحسين التحصيل، تقليل الديون المتأخرة، وحماية التدفق النقدي.
الأعمدة الرئيسية وماذا تعني للأعمال
أهم الأعمدة التي تظهر في التقرير ومعناها التجاري:
Customer (العميل)
الجهة التي عليها المبلغ المستحق.Sales Invoice (فاتورة البيع)
الفاتورة التي نشأ عنها المبلغ المستحق.Posting Date (تاريخ الفاتورة)
تاريخ تسجيل الفاتورة محاسبياً.Due Date (تاريخ الاستحقاق)
التاريخ الذي كان يجب أن يتم فيه السداد حسب الاتفاق.Invoiced Amount (قيمة الفاتورة)
إجمالي قيمة الفاتورة.Paid Amount (المبلغ المدفوع)
ما تم تحصيله فعلياً من العميل.Outstanding Amount (المبلغ المتبقي)
المبلغ الذي لا يزال مطلوب تحصيله – وهو الأهم لاتخاذ القرار.Ageing / Days Overdue (عمر الدين / أيام التأخير)
عدد الأيام منذ تاريخ الاستحقاق، ويستخدم لتقييم مدى التأخير.Age Buckets (مثل: 0–30، 31–60، 61–90، أكثر من 90 يوم)
تصنيف الديون حسب مدة التأخير لتحديد مستوى الخطورة.
المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها
المرشحات تساعدك على التركيز على ما يهمك تجارياً، مثل:
Company (الشركة)
لمتابعة الذمم لكل شركة على حدة.Customer (العميل)
لمراجعة وضع عميل معين قبل البيع أو التحصيل.Posting Date / Due Date (التاريخ)
لتحليل فترة زمنية محددة.Ageing Based On (التحليل حسب تاريخ الفاتورة أو الاستحقاق)
لاختيار طريقة تقييم التأخير.Salesperson (مندوب المبيعات)
لربط التحصيل بأداء فريق المبيعات.Customer Group أو Territory
لمعرفة المناطق أو القطاعات الأكثر تأخيراً في السداد.Show Only Outstanding
للتركيز فقط على الفواتير غير المسددة.
كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية
ارتفاع المبالغ في فئة أكثر من 90 يوم
➜ مؤشر خطر، يتطلب متابعة عاجلة أو إجراءات قانونية.عميل واحد يستحوذ على نسبة كبيرة من الذمم
➜ راجع حد الائتمان وشروط الدفع لهذا العميل.زيادة الذمم شهرًا بعد شهر
➜ مشكلة في التحصيل أو سياسة البيع الآجل.ذمم منخفضة وتحسن في الأعمار
➜ أداء جيد في التحصيل وتدفق نقدي صحي.
حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة
قبل الموافقة على بيع آجل جديد
راجع التقرير لتقييم التزام العميل بالسداد.اجتماعات التحصيل الأسبوعية
تحديد أولويات المتابعة حسب عمر الدين وقيمته.تقييم أداء المبيعات
ليس فقط حجم البيع، بل جودة التحصيل.التخطيط للتدفقات النقدية
معرفة متى تتوقع دخول الأموال.إعداد تقارير الإدارة العليا
عرض واضح لمخاطر الذمم وتأثيرها على الأعمال.
خلاصة
تقرير Accounts Receivable هو أداة أساسية لإدارة المال في أي نشاط تجاري.
استخدامه بانتظام يساعدك على:
- تحسين التحصيل
- تقليل المخاطر
- اتخاذ قرارات بيع وائتمان أذكى
- الحفاظ على سيولة صحية للأعمال
إذا أحببت، أستطيع إعداد دليل استخدام سريع لفريق التحصيل أو سيناريو عملي لاجتماع متابعة الذمم.
معلومات التقرير
- الوحدة: الحسابات
- نوع المستند ذو الصلة: Sales Invoice
- نوع التقرير: Script Report
- قياسي: نعم