Accounts Payable Summary

نظرة عامة

فيما يلي شرح عملي وموجّه للأعمال لتقرير Accounts Payable Summary في دفاتر، مكتوب بلغة واضحة تساعد الإدارة والمالية على الاستفادة منه في اتخاذ القرارات.

ما هو تقرير Accounts Payable Summary؟

تقرير Accounts Payable Summary هو ملخص شامل لما على الشركة من مستحقات للموردين.
يعرض لك صورة سريعة ومجمعة عن:

ببساطة:
هذا التقرير يجيب على سؤال: كم ندين لمَن؟ وكم تبقى علينا دفعه؟

متى ولماذا تستخدم هذا التقرير؟

متى تستخدمه؟

لماذا هو مهم للأعمال؟

الأعمدة الرئيسية وماذا تعني للأعمال

رغم أن شكل التقرير قد يختلف حسب الإعدادات، إلا أن الأعمدة الأساسية عادة تشمل:

المورد

اسم المورد الذي توجد عليه فواتير مستحقة.
استخدامه التجاري: معرفة من هم الموردون الأكثر تأثيراً على التزاماتك.

إجمالي الفواتير

إجمالي قيمة فواتير الشراء المسجلة على المورد.
يفيدك في: قياس حجم التعامل مع كل مورد.

المبلغ المدفوع

ما تم سداده فعلياً من هذه الفواتير.
يفيدك في: متابعة الالتزام بخطط الدفع.

الرصيد المستحق

المبلغ المتبقي الذي لم يتم سداده بعد.
أهم عمود تجارياً: يوضح العبء المالي الحالي.

العملة (إن وجدت)

عملة الفواتير.
مهم عند: التعامل مع موردين بعملات مختلفة.

المرشحات المتاحة والغرض التجاري منها

يوفر التقرير مجموعة مرشحات تساعدك على التركيز على ما يهمك:

الشركة

لعرض مستحقات شركة محددة إذا كنت تدير أكثر من شركة.

المورد

لمراجعة وضع مورد معين، مثلاً قبل سداد دفعة أو التفاوض معه.

تاريخ

لعرض المستحقات حتى تاريخ معين، مفيد في الإقفال المالي.

الحساب

للتركيز على حسابات دائنة معينة عند الحاجة للمراجعة أو التدقيق.

القيمة التجارية للمرشحات:
تمكنك من اتخاذ قرارات دقيقة بدلاً من النظر إلى أرقام عامة.

كيفية تفسير النتائج لاتخاذ قرارات تجارية

حالات الاستخدام والسيناريوهات الشائعة

1. تخطيط الدفع الشهري

يستخدمه مدير المالية لتحديد من سيتم الدفع له هذا الشهر وبأي مبلغ.

2. إدارة العلاقة مع الموردين

قبل التواصل مع مورد، يمكن مراجعة رصيده لمعرفة الوضع المالي بدقة.

3. دعم قرارات الشراء

إذا كانت المستحقات مرتفعة، قد يتم تأجيل طلبات شراء جديدة.

4. التقارير الإدارية

تقديم ملخص واضح للإدارة العليا عن الالتزامات المالية الحالية.

5. الإقفال المالي

يستخدمه المحاسب للتأكد من صحة الأرصدة الدائنة قبل إقفال الفترة.

الخلاصة

تقرير Accounts Payable Summary في دفاتر هو أداة أساسية لإدارة المال بذكاء.
هو لا يعرض أرقاماً فقط، بل يساعدك على:

إذا كنت تدير أعمالاً تعتمد على الشراء الآجل، فهذا التقرير يجب أن يكون ضمن مراجعتك الدورية.

← العودة إلى الحسابات

معلومات التقرير